Seria explorării terenului practic al aplicației NextUP ERP nu mai are nevoie de nicio descriere. Potențialii utilizatorii ai acesteia dețin deja toate premisele pentru ca implementarea procesului să se realizeze fără impedimente. Ansamblul celor 14 episoade au conturat o temelie solidă în ceea ce privește facilitarea procesului de tranziție spre o astfel de aplicație cu principii de funcționalitate ancorate la modernitatea digitală.
Astfel, pas cu pas, etapă cu etapă, potențialii utilizatori au avut posibilitatea familiarizării cu modul de lucru al aplicației NextUP ERP prin intermediul acestor materiale. Un pas important pentru antreprenor, care conferă posibilitatea asimilării manierei de funcționare a acestor instrumente înainte adoptării deciziei de implementare. Pentru cei care intenționează să investească într-o astfel de soluție digitală, aceste aspecte sunt esențiale pentru a aprecia obiectiv gradul de pliere a software-lui la specificul proceselor de afaceri.
Prima parte a acestui episod a propus pătrunderea în ceea ce reprezintă completarea asistată din punct de vedere digital a declarațiilor fiscale. Practic, am discutat punctual despre completarea decontului de taxă pe valoare adăugată cu ajutorul aplicației NextUP ERP.
Continuăm acest episod cu ,,instructajul complet” în ceea ce privește completarea declarației D300 Decont de taxă pe valoare adăugată. În manieră pragmatică, vom vizualiza modul în care aplicația NextUP asistă completarea uneia dintre cele mai populare declarații generate de către contribuabili, și anume, acest decont de TVA.
După parcugerea pașilor tehnici legați de conturarea premiselor pentru generarea declarației, vom putea trece la completarea efectivă a acesteia. Astfel, vom avea următoarele opțiuni: recalcul, export xml, validare, validare și creare pdf, validare și creare pdf semnat.
Vom acționa apoi butonul export xml, în urmă căruia va fi afișat următorul mesajul de generare a fișierului, urmat de posibilitatea preluării acestuia în cadrul programului de verificare de pe site-ul ANAF, în vederea validării acestuia și a generaării declarației în format pdf.
După generarea fișierului xml, aplicația conferă posibilitatea deschiderii declarației în format pdf.
Ulterior acordării permisiunii privind deschiderea fișierului pdf, vom vizualiza decontul de taxă pe valoare adăugată în acest format, cu datele completate automat pe baza informațiilor extrase din cadrul înregistrărilor efectuate pe parcursul perioadei de referință pentru care s-a solicitat conturarea acestuia. Astfel, sunt completate automat câmpurile legate de perioada de raportare și datele de identificare ale persoanei impozabile (denumirea acestuia, adresa completă, codul CAEN etc.)
În cadrul secțiunii Taxa pe valoare adăugată colectată date sunt completate pe baza informațiile existente în cadrul evidenței financiar-contabile a companiei. Astfel, rândul 9 al decontului, Livrări de bunuri și prestări de servicii taxabile cu cota de 19% a fost completat astfel: baza impozabilă=2201 lei, TVA=399 lei.
Trecând la următoarea secțiune a decontului de taxă pe valoare adăugată (D300), vom vizualiza imaginea taxei pe valoare adăugată deductibilă a companiei din cadrul perioadei de referință. Astfel, remarcăm două subsecțiuni, și anume: Achiziții intracomunitare de bunuri și alte achiziții de bunuri și servicii impozabile în România, respectiv, Achiziții de bunuri/servicii în interiorul țării și importuri, achiziții intracomunitare scutite sau neimpozabile. Astfel, aceste câmpuri vor fi completate pa baza jurnalului de cumpărări aferent lunii de referință pentru care este generat decontul.
În cadrul următoarei secțiuni vom vizualiza aspecte legate de Regularizări conform art. 303 din Codul Fiscal. Astfel, pe baza celor două componente a taxei pe valoare adăugată, și anume TVA deductibil și TVA colectat, putem să identificăm două situații concrete, și anume: apariția taxei pe valoarea adăugată de plată, respectiv, conturarea taxei pe valoare adăugată de recuperat. În cazul nostru, identificăm categoria TVA de plată, ca urmare a regularizării dintre cele două elemente tipuri de TVA.
Notă* TVA de plată apare în situația în care pe parcursul perioadei de referință TVA deductibil
Exemplul nostru ilustrează situația TVA-ului de plată aferentă perioadei de raportare, rezultată ca urmare a regularizării celor două categorii.
Finalul declarației cuprinde aspectele preluate din ecranul principal configurat de către utilizator, și anume informații introduse de către acesta cu privire la: mențiuni cu privire la operațiuni pentru care se aplică taxarea inversă și a căror exigibilitate intervine în perioada de raportare (livrări de cereale și plante tehnice, livrări de telefoane mobile, livrări de dispozitive cu circuite integrate înainte de integrarea lor în produse destinate utilizatorului final, livrări de console de jocuri, tablete PC și laptopuri). De asemenea, vor apărea mențiuni legate de numărul total de facturi emise, numărul total de facturi primite, număr de facturi emise după înregistrarea în scopuri de TVA, total bază emise, total bază primite, total TVA emise, total TVA primite etc.
Ultima parte a declarației surprinde aspecte legate de Informații privind taxa pe valoarea adăugată neexibilă sau nedeductibilă. Astfel, vom regăsi punctual aspecte redate de soldul taxei pe valoare adăugată aferentă operațiunilor realizate inclusiv în alte perioade de raportare.
După completarea declarației, aceasta se validează și se semnează electronic, formularul fiind pregătit pentru depunerea acesteia prin intermediul site-ului e-guvernare.
Ulterior validării, formularul este pregătit pentru semnare.
Acestea ar fi aspectele principale ce definesc fluxul de lucru atunci când vine vorba despre completarea asistată de aplicația NextUP a decontului de taxă pe valoare adăugată. Există o serie de rațiuni pentru care întocmirea asistată a acestor declarații este semnificativă. Printre acestea se numără:
Te ajută să crești gradul de acuratețe a datelor. Preluarea automată a valorilor aferente fiecărui câmp din cadrul declarației, pe baza datelor înregistrate în evidența primară poate spori corectitudinea datelor, pe când introducerea lor manuală creștere riscul de eroare umană. Evident, persoana responsabilă de întocmirea declarației va proceda la verificarea preluării corecte a acestor valori în cadrul decontului prin confruntarea acestor sume din cadrul jurnalului de cumpărări și a celui de vânzări;
Te ajută să simplifici procesului de completare a declarației. Preluarea datelor de identificare a contribuabilului pentru care se completează decontul este un alt punct forte al prelucrării automate a declarației;
Îți conferă siguranță în ceea ce privește completarea corectă a decontului. O aplicație care respectă toate rigorile cu privire la regulile de prelucrare a informațiilor financiar-contabile te va ajuta să obții asigurări referitor la completarea corectă a declarațiilor fiscale.
Acestea ar fi 3 puncte forte pentru care este recomandat să apelezi la întocmirea asistată informatic a diverselor declarații fiscale.
Referințe principale de informare
– Soft NextUp ERP, versiunea 8.74.0.0.
– Site-ul Agenției Naționale de Administare Fiscală, Declarații fiscale-D300 Decont de taxă pe valoarea adăugată conform OPANAF nr. 888/29.04.2024, https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/300.html.
– Ordin nr. 888 din 29 aprilie 2024 privind modificarea Ordinului președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 1.253/2021 pentru aprobarea modelului și conținutului formularului (300) „Decont de taxă pe valoarea adăugată”, Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 448 din 15 mai 2024.
